El Ministerio de Hacienda alista su nueva reforma tributaria que, desde ya genera amplio debate, especialmente en lo que respecta a la extensión del Impuesto al Valor Agregado (IVA) a nuevas categorías. En declaraciones a La FM, el titular de Hacienda, Germán Ávila, aseguró que el gobierno busca revisar el “gasto fiscal” de $85 billones anuales que representan las exenciones actuales de ese impuesto, abriendo la puerta a que más sectores comiencen a tributar.
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“El IVA no se va a modificar de 19%. Lo que estamos mirando son los sectores que actualmente no están tributando en el rango de 19%, o aquellos sectores que no están tributando”, señaló el ministro Ávila. Esta postura apunta a que el enfoque no es incrementar la tarifa general, sino reducir el número de bienes y servicios que gozan de tratamientos especiales.
“Tenemos, en el marco del IVA, un nivel de gasto fiscal cercano a los $85 billones anuales que corresponden a todas las exenciones que se realizan”, insistió, “y en ese sentido creemos que hay una posibilidad de generar un nivel de tributación para algunos sectores que a lo mejor la tienen por debajo del promedio, y otros que actualmente no han sido ubicados digamos por la exigencia fiscal, y por la exigencia tributaria”.
Sectores en la mira para la reforma tributaria del Gobierno Petro
Aunque el ministro Ávila prefirió no abordar productos o servicios exactos antes de un estudio completo, sí mencionó sectores específicos que están bajo análisis. “Hemos identificado, por ejemplo, el sector de vapeadores, los juegos de azar, como algunos de los que actualmente son bastante importantes y que es necesario colocarles una carga tributaria”.
Estas menciones se alinean con lo que el Marco Fiscal de Mediano Plazo ya adelantó, señalando posibles modificaciones al impuesto al carbono y un IVA para juegos de azar, plataformas e iglesias, además de un impuesto especial al carbón y petróleo, y gravámenes a la contaminación por plaguicidas y ruido.
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Es importante recordar que, en Colombia, un grupo significativo de servicios ha estado tradicionalmente excluido del IVA. Por ejemplo, entre los 33 listados, se encuentran los servicios médicos, odontológicos, hospitalarios, clínicos y de laboratorio para la salud humana; los servicios de educación virtual para el desarrollo de contenidos digitales; el servicio de transporte público terrestre, fluvial y marítimo de personas en el territorio nacional; y las operaciones cambiarias de compra y venta de divisas.
¿Qué se mirará más allá del IVA en la reforma tributaria?
La propuesta del Ministerio de Hacienda no se limita al IVA. El ministro Ávila también mencionó la posibilidad de “encontrar los recursos pero principalmente en el marco del IVA ya que queremos, al contrario, estimular que el empresariado pueda lograr un mayor nivel de impulso a la economía con una menor carga tributaria”. Esto sugiere un intento por balancear la presión fiscal entre el consumo y la actividad productiva.
El Marco Fiscal subraya que esta reforma no debe verse como un simple ajuste fiscal, sino como una “oportunidad para repensar el uso y la eficiencia de los tratamientos diferenciales y el gasto tributario”. El documento enfatiza la necesidad de evaluar si los beneficios tributarios actuales “continúan respondiendo a los objetivos redistributivos o de estímulo económico que los justificaron originalmente, ya que en muchos casos podrían estar generando inequidades al favorecer de manera desproporcionada a ciertos sectores o grupos de ingresos”.
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Además, se explora fortalecer la progresividad del impuesto sobre la renta de las personas naturales, revisando las tarifas para los tramos de ingresos más altos.
Reformas tributarios anteriores en Colombia no han recaudado lo suficiente
Según Hacienda, la necesidad de esta reforma se enmarca en un contexto donde, a pesar de las tres reformas tributarias aprobadas desde 2019, que en teoría debieron incrementar el recaudo en más de 2 puntos porcentuales del PIB, el resultado ha sido modesto.
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Entre 2018 y 2024, el recaudo tributario solo pasó del 13,7% al 14,4% del PIB, un incremento de apenas 0,8 puntos porcentuales. Esto representa menos de un tercio del efecto esperado.
La propuesta de ampliar el IVA y de revisar otras exenciones tributarias pretende no solo aumentar el recaudo, sino también hacer el sistema más equitativo, a ojos del Gobierno. Sin embargo, el desafío será implementar estos cambios sin afectar desproporcionadamente a los sectores más vulnerables de la población y sobre todo, sacarlos a flote en un ambiente preelectoral.
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